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蔡昌

蔡昌,中央财经大学财政税务学院教授,博士生导师,博士后合作导师(应用经济学)中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任,北京大数据协会财税大数据专委会会长,闽江学者讲座教授,国际注册高级会计师(ICSPA)。兼任中国国际税收研究会学术委员、中信改革发展研究基金会资深研究员,国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师,澳门科技大学访问教授、博导,西藏大学柔性引进人才,2013-2014年度作为高级访问学者访学于克莱姆森大学(Clemson University),并赴哈佛大学、斯坦福大学(Stanford University)、加州大学伯克利分校参加学术研讨会。

学术贡献

担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications(IJMC)(Inderscience Publishers)匿名审稿人,担任《公共管理评论》《暨南学报》等杂志审稿人。主持国家社科基金、教育部人文社科项目、国家税务总局研究课题、中信改革发展研究基金会课题等12项。在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《中央财经大学学报》等报刊发表学术论文100余篇,人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》全文转载32篇学术论文。出版专著20部,教材8部,荣获“十三五”国家规划教材、“十三五”国家重点图书出版规划项目等。

研究方向:税收理论与政策;税收筹划理论与实务;税务管理与税务会计;大数据技术与财税管理;数字经济税收治理;产权税收学

获奖情况

1.《契约观视角的税收筹划研究》(2007)获得“优秀博士论文奖”

2.《企业重组税制缺陷与反避税安排》(2012)荣获“邓子基财税学术论文奖”

3.《中国产权转型、税收与产权保护》(2015)荣获中华全国律师协会、中国注册税务师协会“中国税法论坛”论文二等奖

4.《电商税收流失测算与治理——基于社会调查实验的现实分析》荣获北京财政学会2016年度优秀调研成果一等奖

5.《苹果公司全球税收筹划案例》2017年4月入选“中国专业学位教学案例中心案例库”(会计学专业)

6.《上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划》(2015)荣获中央财经大学MBA管理案例征文二等奖

7.《中国特色公有制产权税收论》(2018)荣获“十三五”国家重点图书出版规划项目

8.《滴滴模式的税收焦点及政府治理对策研究》(2020)荣获中央财经大学第十四届MBA案例教学研讨会征文二等奖

9.《税费计算与缴纳》入选“十三五”国家职业教育规划教材

研究课题

1.《和谐社会下的税收契约优化问题研究》(20070420475),中国博士后科学基金项目,2007

2.《中国税收契约优化与税收信用体系构建研究》,教育部人文社科基金项目,2011(项目编号:11YJ79003)

3.《“互联网+”财税服务创新模式研究》,湖南省税收科研所课题,2016

4.《“互联网+”背景下税收管理创新研究》,湖南省税收局课题,2017

5.《扣缴义务和委托代征义务制度研究》,国家税务总局研究课题,2017

6.《构建税收诚信——基于电商行业发展视角》(2015),京东集团委托研究课题

7.《“营改增”如何影响融资租赁业——政策建议》(2013),“中国融资租赁三十人论坛”委托课题

8.《腾讯“互联网+税务”实践应用》(2017),腾讯集团委托研究课题

9.《中国自由贸易试验区、自由贸易港税收政策研究》(2019),国家税务总局税收科研所课题(项目编号:2019YB01)

10.《数字经济的税收治理问题研究》(2019),国家社会科学基金后期资助项目(项目编号:19FJYB037)

11.《数字资产的税收问题》(2020),中信改革发展基金会课题(项目编号:F2043)

12.《数字经济与数字金融税研究》(2021),中信改革发展基金会(项目编号:Z2133)

13.《促进平台经济健康有序发展的税收政策研究》,国家税务总局税收科学研究所课题,2021

14.《中国房地产税收状况分析与房地产税制建设研究》,国家税务总局税收科学研究所课题,2022

15.《数据资产涉税政策与治理》,国家税务总局研究课题,2023

16.《促进“双碳”发展的财税政策研究》,财政部重点课题(国家智库课题),2023

学术论文

1.蔡昌.积极构建纳税信用,人民日报,2008.10.15.

2.蔡昌.增值税转型后的税负变化及其影响,税务研究(CSSCI),2009(4)

3.蔡昌.对增值税“扩围”问题的探讨,税务研究(CSSCI),2010(5)

4.蔡昌.企业重组税制技术缺陷与反避税安排,税务研究(CSSCI),2011(6)

5.蔡昌.论税收契约的源流嬗变:类型、效力及实施机制,税务研究(CSSCI),2012(6)

6.蔡昌.构建产权型税收体系——基于产权保护与授权立法回归的思考,税务研究(CSSCI),2013(6)

7.蔡昌.税收信用缺失的根源及治理制度研究,税务研究(CSSCI),2014(11)

8.蔡昌.中国产权转型、税收与产权保护,税务研究(CSSCI),2016(1)

9.蔡昌,田依灵.产权性质、实际税负与公司财务绩效,税务研究(CSSCI),2017(9)

10.蔡昌,沈静.混合所有制改革、税收与产权保护(CSSCI),税务研究,2018(5)

11.蔡昌,赵新宇.互联网+背景下税收生态系统的构建,税务研究(CSSCI),2019(3)

12.蔡昌,林高怡,薛黎明.粤港澳大湾区跨境税收焦点及税收协调研究,税务研究(CSSCI),2019(11)

13.蔡昌,赵艳艳,戴梦妤.基于区块链技术的税收征管创新研究,财政研究(CSSCI),2019(10)

14.李为人,蔡昌.行为经济学视域下税收筹划方案评价优化研究,中国社会科学院研究生院学报,2019(6)

15.蔡昌,林淼.房地产税的财富再分配效应研究——基于家庭规模与财产口径视角.贵州财经大学学报(CSSCI),2020(4).

16.蔡昌,赵艳艳.促进数字经济发展的税收政策选择与治理对策.会计之友,2020(5).

17.蔡昌,李艳红.共享经济的税收治理难点与治理方略.商业会计,2020(3).

18.蔡昌,林高怡,李劲微.中国数字经济产出效率:区位差异及变化趋势.财会月刊,2020(3).

19.蔡昌,徐长拓,王永琦.新冠肺炎疫情防控的财税对策研究.税收经济研究,2020(4)

20.蔡昌,赵艳艳,李艳红.数字资产的国际税收治理研究.国际税收,2020(11).

21.蔡昌,王道庆.业财法税融合:理论框架与行动指南.税务研究(CSSCI),2020(12).

22.蔡昌.新时代税收筹划方法论.财会月刊,2021(5).

23.蔡昌,赵艳艳,李梦娟.区块链赋能数据资产确权与税收治理.税务研究,2021(7).

24.蔡昌.公司治理、契约安排与税务筹划,Journal of modern accounting and audit,2008

25.房地产企业土地增值税综合筹划思路,财务与会计,2007(1)

26.蔡昌.增值税转型的经济效应与对策分析,中国税务,2009(1)

27.蔡昌.推进增值税扩围改革的几点建议,中国财政,2013(7)

28.增值税转型对企业财务的影响,中国税务报,2008.12.15

29.蔡昌.《税收征管法》修订的六大建议,中国经济时报,2015.2.10

30.蔡昌.增值税立法的经济学分析,中国社会科学院研究生院学报,2016(6)

代表著作

1.契约视角的税收筹划研究,中国财政经济出版社,2008

2.税务会计:理论、方法与实务,中国财政经济出版社,2012

3.税务理财:理论、实务与案例,中国财政经济出版社,2013

4.税收信用论——基于产权与税收契约视角,清华大学出版社,2014

5.税收筹划论——前沿理论与实证研究,清华大学出版社,2015

6.中国财税研究——产权、土地、税收,立信会计出版社,2014

7.卓越税控:新常态下的税务管理实战,2015

8.中国税史,中国财政经济出版,2016

9.构建税收诚信,中国财政经济出版社,2015

10.税收筹划(税务专硕教材),经济科学出版社,2016

11.评点中外税案,中国财政经济出版色号,2018

12.电子商务(译著)(清华大学出版社,2015

13.“营改增”新政解读与税收筹划,中国财政经济出版社,2016

14.互联网税收生态:共生、博弈、演进,中国财政经济出版社,2017

15.税道溯源,中国财政经济出版社,2018

16.中国特色公有制产权税收论,中国财政经济出版社,2018

17.房地产企业全程会计核算与税务处理(第五版),中国市场出版社,2019

18.一本书读懂新个人所得税法,中国法制出版社,2019

19.虚开增值税发票:防控实务、经典税案、司法判例,中国法制出版社,2020

20.业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式,中国财政经济出版社,2020

21.个人税收筹划,国家开放大学出版社,2020

22.税收筹划:理论、实务与案例(第3版),中国人民大学出版社,2020

23.国际税收筹划,高等教育出版社,2021

24.一本书讲透税收筹划,中国人民大学出版社,2021

25.税收与公司财务.中国财政经济出版社,2021

26.税务教学案例精选.中国财政经济出版社,2022

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